Rentenbesteuerung Tabelle und Rentensteuerrechner

Wie erfolgt die Rentenbesteuerung der Altersrente oder die Versteuerung von privaten Renten? Auf dieser Seite finden Sie neben den Rentenbesteuerungstabellen auch einen Rentensteuerrechner für die Besteuerung von Renten.
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  Rentenbesteuerungsrechner




  Private Rente
Jahr des Rentenbeginns bzw. vollendetes Lebensjahr bei Rentenbeginn  . Lebensjahr  
Bruttojahresrente im Steuerjahr  Euro  Euro  
Bruttojahresrente im Jahr nach Rentenbeginn  Euro    




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Auf dieser Seite finden Sie eine Übersicht und einen Online-Rechner, um den prozentualen Besteuerungsanteil der gesetzlichen Altersrente oder privater Renten zu berechnen sowie eine Tabelle mit den Werten für den Ertragsanteil zur Besteuerung von Renten aus der privaten Rentenversicherung. Zur Berechnung der Einkommensteuer auf gesetzliche Renten, wie Altersrente, gorße Witwenrente und kleine Witwenrente oder Waisenrente sowie von privaten Renten kann der folgende Rechner zur Rentenbesteuerung verwendet werden. Alternativ kann nach Abschätzung des zu verstuernden Einkommens folgende Steuertabelle für Rentner verwendet werden. Als weitere kostenlose Steuerrechner finden Sie hier einen Altersentlastungsbetrag-Rechner für Rentner sowie einen Rechner für die Versteuerung der Versorgungsbezüge.

   

Rentenbesteuerungsrechner

Der Rentenbesteuerungsrechner auf dieser Seite berechnet für die gesetzliche Altersrente den Rentensteuerfreibetrag, welcher für die Folgejahre gilt und in Abhängigkeit vom Jahr des Rentenbeginns und der Bruttojahresrente nach Rentenbeginn ermittelt wird. Für private Renten im Gegenzug wird der Besteuerungsanteil nach dem Ertragsanteil berechnet. Der Rentenrechner gibt nur einen groben Überblick über die Versteuerung der Renten und berücksichtigt nicht alle Aspekte. Eine Haftung für den Rentensteuerrechner wird nicht übernommen. Genaue Auskünfte kann Ihnen etwa ein Steuerberater geben.

Bei alleinigen Renteneinkünften können überschlägig vom berechneten Besteuerungsanteil der Bruttorenten die Beiträge zur Krankenversicherung und Pflegeversicherung und weitere steuermindernde Beträge (Behinderten-Pauschbetrag etc.) abgezogen werden und dieser Wert als Grundlage für das zu versteuernde Einkommen in einem Rechner für die Einkommensteuer eingegeben oder in einer Steuertabelle verwendet werden. Der obige Rentenbesteuerungsrechner wird für diese Berechnungsmöglichkeit demnächst entsprechend erweitert. Über eine Weiterempfehlung des Rentenbesteuerungsrechners würde ich mich freuen.
   

Beispiel Rentenbesteuerung gesetzliche Altersrente

Hierzu ein Beispiel: A ist seit 2001 Rentner, B geht 2015 in Rente und C im Jahr 2030. Die jeweiligen Besteuerungsanteile betragen dementsprechend 50 %, 70 % und 95 %. Die Besteuerungsanteile sind wichtg für die Rentenverstuerung, denn nur diese Anteile werden bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens herangezogen. Die entsprechende Steuer auf das zu versteuernde Einkommen kann etwa mit einem Steuerrechner für Rentner oder einem Steuerprogramm ermittelt werden.

Beachten Sie, dass die Tabelle für die Altersrente nicht vollständig ist. Bis zum Jahr 2020 erhöht sich der Prozentsatz um 2% pro Jahr. Ab 2020 erhöht sich der Prozentsatz bis zum Jahr 2040 um 1% pro Jahr, also um die restlichen 20 %. Die genaue gesetzliche Regelung und die komplette Rentenbesteuerung Tabelle können Sie in § 22 EStG nachlesen.
   

Rentenbesteuerungstabelle der gesetzlichen Altersrente

Jahr des Rentenbeginns

Besteuerungsanteil

bis einschließlich

2005

50%

ab

2006

52%

2007

54%

2008

56%

2009

58%

2010

60%

2015

70%

2020

80%

2025

85%

2030

90%

2035

95%

2040

100%
   

Besteuerung von Rentenerhöhungen

Um die Besteuerung von Rentenerhöhungen bei der gesetzlichen Altersrente berücksichtigen zu können, wird die Höhe der Rente im ersten Jahr nach Rentenbeginn benötigt. Der so ermittelte Steuerfreibetrag für die Rente wird dann entsprechend in den späteren Jahren fortgeführt.

Bitte beachten Sie, dass die Steuer, die auf Ihre Rente entfällt (Rentensteuer) von Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz abhängt. Auch können Renten aus einer Lebensversicherung oder Unfallversicherung unterschiedlich besteuert werden. Hier muss individuell geprüft werden, mit welchem Anteil diese Renten z.B. unter Berücksichtigung vom Renteneintrittsalter der Rentenbesteuerung unterliegen.    

Renten aus einer privaten Rentenversicherung

Wie bereits beschrieben, werden Renten aus der privaten Rentenversicherung grundsätzlich mit dem Ertragsanteil besteuert. Dabei hängt der Besteuerungsanteil nicht vom Zeitpunkt des Beginns der Rente ab, sondern von dem Alter des Rentenberechtigten zu Beginn der Rente. Je Höher das Alter des Rentenempfängers zu Beginn der Rente ist, desto geringer ist der zu besteuernde Ertragsanteil der Rente. Dieser zu besteuernde Ertragsanteil ist daher zumeist niedriger als der Besteuerungsanteil bei der gesetzlichen Altersrente. Der Ertragsanteil von privaten Renten lässt sich auch mit dem obigen Rentenbesteuerung-Rechner ermitteln. Zur abweichenden Besteuerung der Riesterrente oder Rüruprente schauen Sie auf der Seite Rentenbesteuerung.biz.    

Tabelle zur Besteuerung der Rente nach dem Ertragsanteil

Bei Beginn der Rente vollendetes Lebensjahr des Rentenberechtigten

Ertragsanteil
in %

0 bis 1

59

2 bis 3

58

4 bis 5

57

6 bis 8

56

9 bis 10

55

11 bis 12

54

13 bis 14

53

15 bis 16

52

17 bis 18

51

19 bis 20

50

21 bis 22

49

23 bis 24

48

25 bis 26

47

27

46

28 bis 29

45

30 bis 31

44

32

43

33 bis 34

42

35

41

36 bis 37

40

38

39

39 bis 40

38

41

37

42

36

43 bis 44

35

45

34

46 bis 47

33

48

32

49

31

50

30

51 bis 52

29

53

28

54

27

55 bis 56

26

57

25

58

24

59

23

60 bis 61

22

62

21

63

20

64

19

65 bis 66

18

67

17

68

16

69 bis 70

15

71

14

72 bis 73

13

74

12

75

11

76 bis 77

10

78 bis 79

 9

80

 8

81 bis 82

 7

83 bis 84

 6

85 bis 87

 5

88 bis 91

 4

92 bis 93

 3

94 bis 96

 2

ab 97

 1

   

Wie erhöht sich Besteuerungsanteil der gesetzlichen Renten im Laufe der Jahre?

Die Erhöhung des Rentenbesteuerungsanteils der Altersrente ergibt sich grundsätzlich aus dem Jahr, in dem die Rente zum ersten mal bezogen wurde. Eine Übersicht der Besteuerung der Altersrente können Sie neben der obigen Berechnung auch der entsprechenden Rentenbesteuerungstabelle entnehmen.

BMF-Schreiben Steuerformulare Nichtveranlagungsbescheinigung.org datev Elster
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Rentenbesteuerung-Haftung

Übersicht:

1. Sind Rentner verpflichtet, Steuererklärungen abzugeben?
2. Abgabepflicht, Grundfreibetrag und andere Einkunftsarten
3. Kein Geld ans Finanzamt verschenken
4. Rentenversteuerung der Altersrente
5. Sollte für die Steuererklärung ein Steuerberater beauftragt werden?
6. Besteuerung der Kapitaleinkünfte vermeiden
7. Freistellungsauftrag und Nichtveranlagungsbescheinigung
8. Abgabefrist der Steuererklärung für Rentner
9. Abgabefrist verpasst
10. Steuererklärung durch Rentner im Ausland
11. Besteuerung von Rürup- und Basisrente
12. Renten aus privaten Rentenversicherungen
13. Wie erfährt das Finanzamt von der Höhe der Rente?
14. Erbschaftsteuererklärung und Erbschaftsteuerfreibeträge
15. Kosten für die Erstellung der Steuererklärung
16. Welche Freibeträge gibt es für Rentner?
17. Rentenbesteuerung-Tabelle
18. Altersentlastungsbetrag



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